"上市公司并购重组财务顾问专业意见附表"规定

　　国际在线消息：据证监会网站消息，关于填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》的规定，内容如下。

　　为进一步推进并购重组的市场化进程，明确上市公司并购重组财务顾问业务尽职调查的关注要点，提高财务顾问专业意见的质量，引导财务顾问勤勉尽责，充分发挥其在并购重组中的作用，提高并购重组的效率和质量，根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》(证监会令第54号，以下简称《财务顾问办法》)、《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第53号，以下简称《重组办法》)、《上市公司收购管理办法》(证监会令第56号，以下简称《收购办法》)等相关规定，制定本规定。

　　一、财务顾问根据《财务顾问办法》、《重组办法》、《收购办法》等规定，对相关并购重组申请事项出具专业意见的，应当填报相应的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》(以下简称《专业意见附表》)，并将《专业意见附表》作为财务顾问专业意见的附件一并上报。

　　二、财务顾问需要在审慎核查的基础上针对《专业意见附表》中所述问题回答“是”或“否”；如未能对相关问题进行核查、无法发表核查意见或存在需要说明事项的，应当在备注中加以说明；如有未尽事项需要予以说明的，可以加项说明；如有特别事项需要予以说明的，可以另附书面文件说明。

　　三、《专业意见附表》规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求，财务顾问应当结合个案的实际情况，全面做好尽职调查工作，充分分析和揭示风险。

　　四、财务顾问及其财务顾问主办人未按规定填报《专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《财务顾问办法》、《重组办法》、《收购办法》等规定对其采取监管措施；财务顾问及其财务顾问主办人所填报的《专业意见附表》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令改正并依据《证券法》第二百二十三条的规定予以处罚。

　　五、本规定自2011年1月1日起施行

　　附件：1. 上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第1号——上市公司收购

　　2. 上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第2号——重大资产重组

　　3. 上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第3号——发行股份购买资产

　　4. 上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第4号——回购社会公众股份

　　附件1：

　　上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

　　第1号——上市公司收购

　　*财务顾问对详式权益变动报告书出具核查意见，对于相关信息披露义务人按照收购人的标准填报第一条至第八条的内容

　　附件2：

　　上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

　　第2号——重大资产重组

　　附件3：

　　上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

　　第3号——发行股份购买资产

　　附件4：

　　上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

　　第4号——回购社会公众股份