江苏建湖农村商业银行（以下简称“建湖农商行”）近日公布的2019年同业存单发行计划显示，近年来该行资产质量持续下降，拨备覆盖率持续下滑，截至2018年11月末降至83.99%，远低于监管红线。
与此同时，建湖农商行不良率大幅上升，截至2018年11月末该行不良贷款余额6.72亿元，较年初上升4.26亿元。与之相比，截至11月该行实现净利润仅1.09亿元，仍高于2017年全年净利润总额。
建湖农商行方面表示，受担保圈、担保链影响，该行涉建湖县9个担保圈，涉及不良贷款余额达3.45亿元；2019年将压降不良、增提拨备，确保拨备覆盖率达到120%以上。
此外，不仅建湖农商行，同花顺(300033)数据显示，截至2019年2月12日，已有303家银行发布2019年同业存单计划，整体规模不减，部分银行增幅明显。
拨备降幅逾70个百分点
2月1日，建湖农商行发布2019年同业存单发行计划显示，拟备案发行20亿元。
从发行计划中披露的财务数据来看，近年来，建湖农商行资产质量压力持续上升，拨备覆盖率连年下滑，截至2018年11月末降至83.99%，较年初下降70.16个百分点，远低于监管红线。
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》要求，商业银行贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。今年初，银监会发布最新调整，将拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%。
社科院农村发展研究所研究员杜晓山认为，拨备覆盖率达到80%左右，即使在农商行中也是偏低的，主要原因可能是不良太高或亏损严重都会导致拨备下降较快，蚕食资本金，若历年来盈利偏低，更会加重银行资本压力。
据信披数据显示，截至2018年11月末，建湖农商行不良贷款余额6.72亿元，较年初上升4.26亿元，增幅达173%；不良贷款率4.81%，较年初上升2.84个百分点。
从业绩表现来看，近年来建湖农商行净利润相对稳定，截至2018年11月实现净利润1.09亿元，超过2017年全年的1.02亿元总额。
对于2018年不良大幅上升的原因，建湖农商行方面没有给予《中国经营报(博客,微博)》记者明确回复。不过在发行计划中，建湖农商行方面指出，主要是受县域经济下行和借款人自身等因素影响，且受担保圈、担保链影响，建湖县形成9个担保圈，涉及80家企业，涉及贷款金额36.68亿元，其中涉及该行的不良贷款余额达3.45亿元。
建湖农商行方面指出，银行在积极通过盘活、重组、诉讼、现金清收、核销、调整信贷结构、加大不良贷款责任追究和考核、引进战略投资等多种举措，2019年将压降不良，同时加大贷款损失准备金计提力度，增提拨备，确保拨备覆盖率达到120%以上。
同业存单依赖不减
从计划发行规模来看，建湖农商行2019年计划发行同业存单规模20亿元，与2018年备案规模持平。不过，建湖农商行方面指出，2018年共发行4期同业存单，累计发行规模9亿元。
杜晓山指出，同业拆借容易导致脱实向虚的问题，因此监管部门并不太鼓励。受监管影响，近来同业存单的规模增速也在萎缩，不过受整体环境的影响，银行吸储压力较大，尤其很多地方中小银行同业存单发行规模占比仍然偏高。
相关数据显示，截至2018年11月末，建湖农商行总负债198.45亿元，较年初增长8.74亿元，其中吸收存款163.17亿元，较年初增幅8.53%。
不仅建湖农商行，据同花顺统计数据显示，截至2019年2月12日，共有303家商业银行发布2019年同业存单发行计划，其中农商银行达170家。
从整体数据来看，相比2018年，今年各商业银行公布的同业存单申报额度并未有明显缩减，甚至不少银行不减反增。从公告披露的数据看，仅A股上市的30家银行中，除仍未披露的几家银行外，就有包括建设银行、宁波银行(002142)、贵阳银行、上海银行等15家银行不同幅度地上调了同业存单发行规模，仅有3家银行有所下降。
中信证券(600030)方面分析指出，在新MPA同业负债考核压力下，银行对同业负债管理多以减少同业存单外的其他同业负债以及增加非同业负债为主，针对近期商业银行面临存款增速疲弱的困境，商业银行仍然无法摆脱对利用同业存单进行负债管理的依赖。
中信证券方面认为，从各项目占总同业负债占比也可以看出，同业存单在同业负债中占比并未减少，反而有小幅增加；尤其对于资产规模小于5000亿元的商业银行，同业负债主要来源于同业存单，自2018年以来，同业存单融资平均占比达50%左右，在将同业存单纳入同业负债政策出台后，同业存单占比不降反升，可见该规定对同业存单影响有限。
