中铝斥资100亿违规投资电解铝等项目

　　审计署于2010年对中国铝业公司（以下简称中铝公司）2008年度财务收支进行了审计，发现中铝在2008年累计投资近100亿自建和收购10个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收。

　　此外，中铝公司并购重组云南铜业（集团）有限公司等11个项目，因多种因素影响，截至2009年底尚未实现预期盈利目标。

　　所属贵州铝厂等11家企业在工程项目建设过程中，存在未经招标违规采购、发包和分包以及与无建设工程设计执业资格的自然人签订设计合同等问题，涉及金额27.94亿元。

　　 以下为审计发现的主要问题及整改情况：

　　（一）会计核算和财务管理存在的问题。

　　1．2005年至2008年，中铝公司本部及所属中铝国际工程有限责任公司等3家企业因多计投资收益等原因，造成多计利润3853.09万元。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已修订《中铝公司会计核算办法》，并组织相关企业调整了账目。

　　2．2006年至2010年，中铝公司本部及所属青海黄河水电再生铝业有限公司等4家企业挪用银行贷款30.40亿元用于工程项目建设，并长期滞留国债专项资金4168万元。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已制定了还款计划，逐步归还银行贷款，目前归还4.5亿元；已将上述滞留的国债资金下拨到项目执行单位，明确了拨款流程，并及时检查其他财政资金的使用情况。

　　3.　2006年至2009年，中铝公司工资总额制度执行不到位、职务消费和期货保值管理制度不够完善，导致未通过工资总额列支职工保健费6232.01万元、少申报职务消费574.27万元和部分所属企业未经审批从事期货交易业务。

　　审计指出上述问题后，中铝公司按照国家有关规定，已将保健费纳入工资总额管理，修改完善了《中铝公司职务消费管理暂行办法》和期货管理方面的制度，并要求所属单位进一步加强管理，严格监督检查。

　　（二）中铝公司自建和收购的10个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收，截至2008年底项目累计投资92.81亿元。

　　此外，中铝公司并购重组云南铜业（集团）有限公司等11个项目，因多种因素影响，截至2009年底尚未实现预期盈利目标。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已向国家发展改革委就项目建设情况作了汇报，目前正在补办项目核准手续；未通过环保验收的项目，已报请国家环保部受理并拟于近期进行验收；制定了进一步规范投资和收购活动的有关制度，加强投资和收购活动的程序管理、尽职调查和风险控制工作。

　　（三）内部管理存在的问题。

　　1．所属贵阳铝镁设计研究院等5家企业的240名人员违规持有与本人所在单位有依托、关联业务的企业股权2393.98万元。

　　审计指出上述问题后，截至2010年12月，已清退部分人员的股权1400.20万元，其余股份清退工作将于近期完成。

　　2．所属云南金沙矿业股份有限公司等4家企业通过无偿划拨国有土地使用权等方式，向职工持股企业、合作经营方等关联方让利，涉及金额1.23亿元。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已组织相关企业办理矿权评估、变更和土地转让等相关手续；及时确认了合作经营方的承包利润，并已采取法律手段解决承包经营结果的清算问题。

　　3．所属贵州铝厂等11家企业在工程项目建设过程中，存在未经招标违规采购、发包和分包以及与无建设工程设计执业资格的自然人签订设计合同等问题，涉及金额27.94亿元。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已制定下发《中国铝业建设项目管理办法》等制度，着手建设电子商务采购平台，并抽调专人组成巡视组进行监督检查，进一步加强对物资采购、工程项目建设和设计合同等方面的管理。

　　4．所属贵州铝厂等2家企业存在违规转让土地和未经批准使用农用土地等问题，涉及金额1403.02万元。

　　审计指出上述问题后，中铝公司已责成相关所属企业进行整改。目前，除部分土地需待当地国土部门土地利用总体规划修编完成后再报批外，其他用地均已补办相关手续。

　　此外，审计还发现中铝公司所属单位以前年度存在的问题： 2005年，所属中铝洛阳铜业有限公司应缴未缴契税603.29万元；2005年11月，所属河湾发电有限公司违规出借资金2亿元；2006年8月，所属中铝国际工程有限责任公司以借款挂账方式抽走中铝国际技术发展有限公司注册资本金6000万元。

　　审计指出上述问题后，中铝洛阳铜业有限公司已与当地税务部门沟通，近期补缴税款；河湾发电有限公司已与借款单位沟通协调，逐步收回出借资金；中铝国际工程有限责任公司目前已全额归还了抽走的资本金，并作了相关账务处理。